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Karitative Abzüge für einen Verstorbenen, Nachlass oder Trust

Karitative Abzüge für einen Verstorbenen, Nachlass oder Trust - Dummies

Ein Nachlassverwalter kann Geld aus einem Nachlass oder Treuhandvermögen nur dann an Wohltätigkeitsorganisationen geben, wenn der Testament des Erblassers (oder das Treuhandinstrument) dies explizit anweist. .. Weil diese Regel absolut ist, sind wohltätige Abzüge auf einer Erbschaft- oder Treuhandertragsteuererklärung selten. Verwenden Sie Schedule A auf Formular 1041, um Abzüge für Spenden in Übereinstimmung mit dem Testament zu berechnen.

Lassen Sie sich beim Umgang mit Trusts mit gemeinnützigen Interessen professionell beraten.

Wenn die Bedingungen der Verstorbenen bestimmen, dass Sie einen Prozentsatz des Nachlasses für wohltätige Zwecke geben, berechnen Sie den karitativen Abzug in Anhang A auf der Rückseite des Formulars 1041. In anderen Fällen können karitative Abzüge treten auf, wenn der Treuhand- oder Nachlass eine Partnerschaft oder ein Gesellschaftsinteresse besitzt, und diese Entität der Wohltätigkeit gewährt hat. Da die Entscheidung zu geben nicht deine war, kannst du den Abzug nehmen.

Häufig gründen Spender Trusts mit ganz oder teilweise wohltätigen Interessen und finanzieren sie entweder durch Geschenke, die vor dem Tod gemacht wurden, oder von ihren Nachlässen nach dem Tod.

Diese Trusts können entweder als private Stiftungen oder als gemeinnützige Blei (oder Rest ) Jahresrente eingerichtet werden vertraut, oder Unfruchtbarkeit . Dies sind Arten von Split-Interest-Trusts, bei denen der Grantor (der Erblasser) während seines oder ihres Lebens ein Interesse an dem Trust hat.

In den meisten Fällen speichern diese Vertrauensstellungen kein Formular 1041, und die von ihnen ausgeführten Rückgaben ( Formulare 5227 oder 990-PF ) sind äußerst komplex.

Wenn Sie als Treuhänder für eine dieser Arten von Trusts genannt werden, suchen Sie einen Steuerexperten, der Erfahrung mit diesen Rückgaben hat und Sie bei der Steuervorbereitung unterstützen kann. Die meisten Steuerfachmänner bereiten diese Rückkehr nicht vor, also stellen Sie sicher, dass Sie jemanden finden, der die Sachkenntnis hat, die Sie benötigen.