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529 College Sparen Plan Beitragseinschränkungen

529 College Sparen Plan Beitragseinschränkungen - Dummies

Zu ​​einem 529-Plan beizutragen scheint ziemlich einfach - Sie schreiben den Scheck oder lassen das Geld automatisch von Ihrem Girokonto abheben. und diese Mittel werden in den 529-Plan eingezahlt.

Jeder kann einen Section 529-Plan einrichten. In der Tat sind die Regeln darüber, wer beitragen kann, so umfassend, dass Sie nur einen wichtigen Faktor berücksichtigen müssen, bevor Sie einen Plan gemäß Section 529 eröffnen: Stellen Sie sicher, dass Sie einen bestimmten Begünstigten haben (der bereits eine Sozialversicherungsnummer haben muss). ..

Wenn sich zu einem späteren Zeitpunkt herausstellt, dass Ihr namentlich empfohlener Begünstigter weniger als ein Pfund Sterling Student ist oder auf einen höheren Bildungsabschluss verzichtet, können Sie Ihren designierten Begünstigten durch ein steuerfreies Rollover in ein anderes Unternehmen wechseln. neues Konto oder einfach durch Ändern des Namens des angegebenen Empfängers auf dem Konto. Der neue Begünstigte muss jedoch mit dem ursprünglichen Begünstigten verbunden sein.

Bei der Festlegung von Section 529 des Internal Revenue Code legten der Kongress und die IRS keine ausdrücklichen Beschränkungen fest, wie groß diese Pläne sein könnten. Sie hatten ein stillschweigendes Einverständnis darüber, dass höhere Bildungsausgaben nicht genau gemessen werden konnten und dass jährliche Erhöhungen keinen Zusammenhang mit der Inflationsrate oder einer anderen derartigen wirtschaftlichen Messung aufwiesen.

Bevor Sie Ihre Kristallkugel darüber befragen, inwieweit Sie denken, dass Sie etwas beitragen sollten, müssen Sie die Problematik des Geschenk- und Generationen-Skipping-Transfer-Tax und die individuellen Beitragsgrenzen berücksichtigen.

Gemäß Section 529 wurden alle Menschen unabhängig von ihrem Jahreseinkommen in die Lage versetzt, sehr hohe Summen für höhere Bildungsausgaben zu sparen. Da es keine jährlichen Beitragsbeschränkungen gibt, könnten Sie versucht sein, den Familienbetrieb zu verkaufen und all das Geld in einen oder mehrere Pläne zu stecken.

Die Vorschriften für die Erzeugung-Skipping-Überweisungssteuer (GSTT) enthalten eine einzige Bestimmung, die nur für die Pläne des Abschnitts 529 gilt. Sie können in einem Jahr bis zu fünf Jahre an jährlichen Ausschlussgeschenken teilnehmen.

Wenn Sie verheiratet sind, kann Ihr Ehepartner das Gleiche tun. Wenn Sie sich für diese Option entscheiden, müssen Sie für jedes der fünf Jahre eine Geschenkgutschrift einreichen, in der Sie Ihre jährlichen Ausschluss-Geschenke einreichen. Darüber hinaus unterliegen alle zusätzlichen Geschenke, die Sie in der Fünf-Jahres-Periode machen, dann der Schenkungsteuer oder DSTT.

Die Bundesregierung schreibt keine bestimmte Dollargrenze für den Höchstbeitrag in den Konten des Abschnitts 529 für einen bestimmten Begünstigten vor. Aber der Code-Abschnitt ist absichtlich vage. Und die meisten Pläne werden von den einzelnen Staaten verwaltet: Sie haben weitaus klarere Vorstellungen von den tatsächlichen Dollarbeträgen, die notwendig sind, um Ihre Kinder durch vier Jahre College zu sehen.

Vom Staat auferlegte Beitragsgrenzen variieren je nach Staat, und das staatliche Gesetz, das Ihr Konto regiert, wird der Staat sein, in dessen Plan Sie investieren, nicht den Staat, in dem Sie leben. Somit können Sie Geld in einen Hoch-Limit-Zustand investieren, selbst wenn Sie in einem Niedrig-Limit-Zustand leben. Seien Sie sich auch bewusst, dass Staaten die Möglichkeit haben, ihre Grenzen zu ändern (und tun dies oft), indem sie die Studiengebühren steigen.

Beitragsgrenzen sind nicht pro Konto, sondern pro benanntem Begünstigten. Ihr designierter Begünstigter kann mehr als einen Abschnitt 529 haben; jedoch kann die Gesamtmenge in allen Plänen in einem bestimmten Zustand die Begrenzung für den Zustand nicht überschreiten.